Régimen Simple vs. Ordinario
Cotizador para contractors de servicios en Colombia. Agrega el ingreso mensual promedio y compara la carga tributaria estimada en cada régimen.
⚠️ Información general e informativa. Esta herramienta no constituye asesoría legal, tributaria ni contable, ni una opinión o concepto profesional vinculante, ni reemplaza la ley, la normativa vigente (Estatuto Tributario, decretos, resoluciones y conceptos de la DIAN) ni el análisis particular de cada caso. Los resultados son estimaciones generales basadas en supuestos. Antes de tomar cualquier decisión, valida tu situación específica con un asesor tributario.
La TRM cambia a diario — verifica el valor del día en Banco de la República antes de cotizar en firme.
Por ley son excluyentes — Art. 336 y 206-10 E.T.: se aplica la exención del 25% (tope 790 UVT/año) o se deducen costos y gastos reales, nunca ambas.
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Como tus clientes son exportadores de servicios que facturan a empresas extranjeras, dejamos esta casilla marcada por defecto. Desmárcala si el cliente todavía no completa el trámite formal de exportador, para ver el escenario con ICA municipal normal sobre esos ingresos. En Régimen Simple el ICA normalmente ya va integrado en la tarifa consolidada, por eso este cálculo solo afecta al Ordinario.
Carga tributaria anual comparada
Régimen Simple
Régimen Ordinario
Punto de equilibrio
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Esta es una estimación general. Para dejar tu caso completamente definido — incluyendo el ICA exacto de tu municipio y tu situación particular — agenda una consulta con Tax Contractors Latam.
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- IBC (base de aportes) = 40% del ingreso mensual, con piso de 1 SMMLV y techo de 25 SMMLV mensuales ($1.750.905 y $43.772.625 en 2026).
- Régimen Ordinario: por defecto se asume la renta exenta del 25% (tope 790 UVT/año); si activas "costos y gastos reales", se usa en su lugar el valor que ingreses — son mutuamente excluyentes (Art. 336 y 206-10 E.T.).
- Régimen Simple: la tarifa se aplica primero sobre la totalidad de los ingresos brutos, sin depurar (Oficio DIAN 907499 de 2021, Art. 904 E.T.); luego el aporte a pensión pagado en el período se resta como descuento tributario del impuesto ya calculado, tope el valor de ese impuesto (Art. 903 par. 4 E.T., casillas 45-49 Formulario 2593). Esa redacción está pensada para el "aporte a cargo del empleador"; para un independiente sin empleados asumimos que aplica sobre su propio aporte, que es la práctica más extendida — vale la pena confirmarlo caso a caso.
- ICA municipal: en Régimen Simple se asume integrado en la tarifa consolidada; en Ordinario se calcula aparte según la ciudad elegida, con tarifas "por mil" referenciales para servicios profesionales/técnicos (Bogotá 9,66; Medellín 7; Cali 6; Barranquilla 8; o la que ingreses en "Otro municipio") — varían por código CIIU exacto y deben confirmarse con la secretaría de hacienda local.
- Exportación de servicios: al ser tus clientes exportadores que facturan a empresas extranjeras, el cotizador asume por defecto que califican para la deducción de base gravable de ICA por exportación de servicios (Concepto 1170 de 2008: contrato escrito, cliente extranjero sin operación en Colombia, servicio usado exclusivamente en el exterior, y registro/certificación de exportador ante MinCIT) — por eso el ICA queda en $0 mientras la casilla esté marcada. Si el cliente aún no completa ese trámite formal, desmarca la casilla para ver el escenario con ICA municipal normal. Aparte de esto, la exportación de servicios está exenta de IVA en ambos regímenes, por lo que el IVA no se incluye en la comparación.
- El punto de equilibrio se calcula moviendo el ingreso mensual y buscando dónde cambia el régimen más conveniente, dentro del rango elegible para Régimen Simple (hasta 100.000 UVT/año).
- Esta es una herramienta de estimación general, con fines informativos y educativos. No constituye asesoría legal, tributaria ni contable, ni un concepto u opinión profesional vinculante, ni sustituye la normativa vigente ni el análisis particular de cada caso — no la uses como base única para presentar declaraciones o tomar decisiones sin validarla antes con un asesor.